三种税号

在德国经营一家有限责任公司需要申请公司经营所必须的税号，履行公司纳税义务，依据不同作用分为不同类型。

德国税务登记号

Steuernummer

税务登记号一般形式为10-11位数字（如12345678910），有些地区的税号会带有符号“/”。需要向公司注册所在城市的税务局申请，通常来说税号固定不变，除非主管税务局变化。

主要用途

纳税申报：用于在纳税期间向税务机关提交企业所得税、营业税及增值税的税务申报表、制作公司年报。

税务机关会使用企业税号作为与纳税人之间往来的唯一标识。

持有企业税号是德国法律对企业进行合规监督和管理的基础，它是企业履行税务义务、遵守税法规定和参与税务审计的必要条件。

德国增值税登记号

Steuernummer （nur für umsatzsteuerliche Zwecke）

如果公司实际经营地与注册地不同，则由其他税务局统一负责增值税事宜，并仅为增值税目的颁发第二个税务登记号。一般形式为数字+符号“/”（16开头），如16/345/67890，需向实际经营地的税务局申请，某些情况下联邦税务局也参与发放该税号。税号通常固定不变，除非主管税务局变化。

主要用途

增值税申报：持有德国本地增值税税号的企业需要按照法律规定，在增值税申报表上提供该税号。

增值税抵扣：企业购买用于营业活动的货物和服务通常可以享受增值税抵扣。

增值税追溯和审计：德国税务机关可以使用企业的增值税税号对其征收的税款进行追溯、核查和审计，以确保纳税人的合规性和透明度。

欧盟增值税税号

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Ust-IdNr.

可理解为“VAT号”，一般以两个字母开头（国别缩写）+8-12位数字，如德国的欧盟增值税号形式是DE123456789，该税号固定不变，需向联邦税务局（Bundeszentralamt für Steuern）提交申请。

主要用途

跨境交易：企业在跨境交易中使用增值税号，以消除欧盟成员国之间的增值税障碍。该号码可以用于确认销售方和购买方是否都是增值税纳税人。

增值税缴纳：支付欧盟成员国规定的增值税金额。

增值税退税：持有增值税号的企业可以获得已支付的增值税退款。